Скачать 1С Предприятие 7.7 Торрент

В соответствии со строгостью постулата ликвидности финансовое планирование должно отвечать таким требованиям:

1. заниматься будущими поступлениями и выплатами;
2. содержать все поступления и выплаты, не сальдируя их;
3. показывать фактические поступления и выплаты ежедневно, т.е. указывать точное время их наступления.

Приведенные требования относятся только к краткосрочному финансовому планированию. Для долгосрочного они вряд ли выполнимы, поскольку чем дальше период планирования, тем менее точно можно оценить будущее финансовое положение предприятия. Поэтому перед краткосрочным финансовым планированием стоит задача управления текущей ликвидностью, а долгосрочное в большей мере ориентируется на структурные взаимосвязи в оснащенности предприятия капиталом и использовании этого капитала для гарантии ориентированной на баланс структурной ликвидности. Краткосрочное финансовое планирование детализирует долгосрочное и среднесрочное финансовое планирование в течение 12 месяцев и служит для более точного согласования ожидаемых потоков поступлений и выплат.

С учетом краткосрочного и долгосрочного периодов функционирования предприятия финансовое планирование можно представить схематично в виде планирования отдельных финансовых потоков и запасов (рис. 10.12).