В компании АДМ Оптима вы сможете получить исчерпывающую консультацию по вопросам 1с 8.2 управление предприятием. Обращайтесь за консультацией к нашим специалистам!
ренним финансированием в состоянии придерживаться определенных соотношений статей баланса для сохранения платежеспособности в сложных ситуациях.
Движение потоков поступлений и выплат, прихода и расхода, на которых строятся финансовые расчеты и расчеты по финансированию, в конце периода образуют запасы платежных средств и сальдо ликвидности. Расчеты прибыли через доходы и затраты отражают движение стоимостей, в результате которых образуется сальдо прибыли или убытков в отчете о прибылях и убытках. Связывает эти два вида расчетов баланс предприятия. На активной стороне баланса образуется запас (остатки) платежных средств, которые связывают его с финансовыми расчетами. А в пассиве баланса в качестве составной части собственного капитала выступает сальдо прибыли, связывающее баланс с расчетами прибылей и убытков. Если финансовые расчеты и расчеты прибыли основываются на потоках платежей, то баланс, как их объединяющее начало — на запасах. Взаимосвязи финансово-экономических расчетов для управления финансами предприятий представлены на рис. 10.1.
Финансовые расчеты |
Баланс |
Расчеты прибыли |
|||
Поступления по периодам Доходы (включая остатки на начало периода) |
Выплаты по периодам Расходы |
Имущество (без остатков платежных средств) |
Задолжен ность |
Затраты/ издержки по периодам |
Доходы/ объем производства по периодам |
Остатки платежных средств (ликвидные резервы) |
|||||
Прибыль |
Рис. 10.1. Интеграция финансовых расчетов и расчетов прибыли |
Приведенные финансово-экономические расчеты представляют собой часть общей системы управления предприятием. С их помощью можно не только анализировать финансовые процессы, или движение денежных и финансовых ресурсов, а также имущества предприятия, но и более точно анализировать и оценивать его финансовое положение. На базе таких расчетов менеджер получает информацию для принятия управленческих решений и их контроля. Используемые в финансово-экономических расчетах парные группы стоимостных величин потоков являются компонентами прибыли. Они могут быть равны друг другу только в случае отсутствия остатков или запасов. Чем короче период, тем сильнее отличаются фактические поступления и выплаты от периодических доходов и затрат и потому излишки отличаются от балансового результата (прибыли).