Как Установить 1С Предприятие

планирование структуры капитала или планирование структуры баланса (см. рис. 10.12).

Инструментом многолетнего финансового планирования является план баланса, который составляется на основе плана доходов и затрат. Мероприятия, ведущие к образованию запасов и влияющие на прибыль, планируют в виде процессов использования капитала (финансирования), а его высвобождение — в плане образования капитала или плане источников средств. В основе составления такого плана образования капитала лежит идея о том, что все мероприятия, проводимые с имуществом и капиталом предприятия, связаны с процессом оборота, т.е. с процессами платежей. На этой идее основывается и метод составления плана баланса движения.

В качестве другого инструмента можно применять план движения потока денежных средств. Он позволяет через разделение запланированных процессов платежей на источники средств и направления их использования, а также выведение фонда запасов платежных средств наглядно представлять и описывать будущую ситуацию на предприятии с помощью процессов финансирования.

10.4.3. Как составить годовой финансовый план

Прибыль и ликвидность как финансовые цели предприятия в любой период времени взаимосвязаны и взаимовлияют друг на друга. Поэтому при составлении финансового плана необходимо учитывать как производственно-хозяйственную, так и финансово-экономическую деятельность предприятия.

Особое внимание при этом следует обращать на взаимосвязи между финансовым планированием, планированием баланса и прибыли. Взаимосвязь между этими блоками информации для финансового планирования представлена на рис. 10.13.