|
Приобретая у нас
лицензионные программы 1С:Предприятие ПРОФ Вы дополнительно получаете бесплатно: 1. доставка по г. Москва,
2. установка на компьютеры, 3. обновление*, 4. линия консультации*, * в течении 3 мес. |
1С Предприятие Решения
При покупке 1С:Предприятие 8 вас ждут подарки! Смотрите подробную информацию по запросу 1с предприятие решения в разделах Новости или Акции. Специалисты АДМ Оптима будут к вашим услугам.
■Долг'о'фо'
•дебиторе*
;>эдолжем.
1
Хрэткосроч.
: дебиторская £ задолженность":
Амортыэацми оси. среде
Обозначения:
I - Сфера собственного и заемного капитала
II - Сфера платежных (ликвидных) средств
III - Сфера потоков платежей как денежного эквивалента движения ресурсов, продуктов и услуг
Рис. 3.1. Движение финансовых потоков на промышленном предприятии
• расходы, связывающие капитал (застывшие деньги, инвестиции);
• поступления, высвобождающие капитал, т.е. высвобождение инвестированных ранее в финансовое или материальное имущество средств в ликвидной форме (дезинвестиции);
• поступления, связанные с притоком капитала (получение кредитов, т.е. финансирование);
• расходы, связанные с оттоком капитала (погашение кредита, выплата налогов и др.).
На основании такой систематизации потоки платежей на предприятии можно представить так:
Расходы, связывающие капитал |
Поступления, высвобождающие капитал |
Поступления как приток капитала |
Расходы как отток капитала |
1. Расходы по оплате применяемых ресурсов (включая налоги на издержки): - рабочая сила; - оборудование; - сырье/материалы; - услуги со стороны; - и чужие права 2. Расходы - предоставление капитала другим предприятиям (включая приобретение финансовых активов): - участие; - ссуды 3. Резервирование средств в кассе |
1. Поступления от реализации продуктов на рынке: - продукты; - услуги 2. Поступления от продажи материальных и финансовых активов (по балансовой стоимости), а также выплат по капиталу (по номинальной стоимости) 3. Ликвидация кассовых резервов |
1. Финансовые излишки в результате: - продажи на рынке продуктов; - продажи прочего материального и финансового имущества (включая выплаты по капиталу) 2. Поступления по процентам и дивидендам от предоставленного капитала и финансовых активов 3. Поступления от предоставления субсидий 4. Поступления от капитала участия и ссудного капитала |
1. Покрываемые убытки (финансовый дефицит): - от продаж на рынках; - от продаж прочих материальных и финансовых активов (включая выплаты по капиталу) 2. Расходы по выплате процентов и дивидендов за полученный капитал участия и ссуды 3. Расходы по налогам и субвенциям 4. Расходы по возврату капитала |
Рис. 3.2. Схема потоков платежей на предприятии
Однако одних поступлений и расходов недостаточно для того, чтобы представить все финансовые аспекты жизнедеятельности предприятия.
Например, в конце отчетного периода остаются материальные запасы, не превратившиеся в денежную форму. Такие запасы в краткосрочном периоде в неденежной форме должны обязательно учитываться при оценке финансового положения предприятия.
Финансовым потокам — поступлениям (платежам) и расходам (выплатам)
— противостоят финансовые запасы. Речь идет о запасах имущества (основные и оборотные средства) и капитала, представляющих финансовый потенциал и финансовые обязательства предприятия.
Начало: 1с предприятие справочники.Предыдущая: 1с предприятие демо.
Следующая: 1с предприятие кряк.