1С Предприятие Разработка

Величину cash-flow непрямым методом рассчитывают на основании данных из отчета о прибылях и убытках, как доходы и затраты по периодам, с учетом затрат, которые не являются выплатами, и доходов, которые не сопровождаются поступлениями. В упрощенной форме cash-flow определяется как сумма чистой прибыли предприятия по периодам, амортизации и долгосрочных обязательств по периодам.

Поскольку этот показатель базируется на данных финансовых отчетов предприятия, его точность зависит от лежащих в его основе данных.

Cash-flow (после уплаты налогов) представляет собой собственные заработанные средства предприятия и дает информацию о возможных внутренних источниках финансирования. Его можно использовать для оценки доходности предпрятия и его финансовой мощи. Причем, ценность этого показателя повышается, если его определять не от случая к случаю, а периодически.

Под понятием “финансовая мощь” понимается способность предприятия иметь необходимые финансовые средства, а значит, и возможности его развития с точки зрения источников финансирования. С этим тесно связана ликвидность, которую можно оценивать через финансовую мощь предприятия. И хотя этот показатель не дает представление о денежных средствах, имеющихся на предприятии, он относится к его финансовой сфере.