1С Предприятие 8.2 Торрент Бесплатно

При таком распоряжении финансовыми средствами со всей очевидностью проявляется классический конфликт между ликвидностью и рентабельностью: большая доходность какой-либо формы вложения денежных средств всегда оплачивается меньшей связью с ликвидностью, а прирост (спекулятивных) шансов на прибыль “покупается” возрастающим риском потери капитала.

Таким образом, управление финансами на предприятии включает выполне- нИе следующих задач:

а) наблюдение за соблюдением краткосрочной (актуальной) ликвидности, или платежеспособности в любой момент времени. Это проблема ежедневного согласования поступлений и выплат;

б) гарантии долгосрочной ликвидности, или оптимальной финансовой структуры предприятия (структуры капитала);

в) обеспечение финансирования предприятия с минимальными издержками (при проведении финансовых мероприятий по соблюдению краткосрочной и долгосрочной ликвидности важно, чтобы они были связаны с минимальными издержками);

г) обеспечение оптимальных финансовых условий для процесса производства; наблюдение за тем, чтобы в процессе производства и движения готовых продуктов не возникал дефицит финансовых средств. Речь идет об условиях, которые позволяют реализовывать шансы прибыли в сбыте, производстве и снабжении;

д) контроль за использованием средств для того, чтобы стремиться к положительной разнице между потоками поступлений и расходов, или финансово-экономического излишка;

е) принятие оптимальных решений о финансовых вложениях; в случае появления излишних (для производства) финансовых средств находить прибыльные формы их вложения с учетом сроков и рисков вложения. Важнейшая функция финансового менеджмента при этом состоит в своевременном узнавании и преодолении финансовых рисков. Финансовый менеджмент работает с особыми сферами риска: брак, риск колебания валютных курсов и риск изменения процентной ставки.

В масштабе времени перечисленные задачи можно свести к двум направлениям:

а) в краткосрочном периоде речь идет об управлении потоками денежных ресурсов, или о поддержании оптимальной величины платежных средств при балансировании между критериями ликвидности и рентабельности;

б) в долгосрочном периоде — о формировании и управлении финансовой структуры и финансовой мобильности предприятия (структуры и потребности в капитале). При этом главная задача состоит в том, чтобы обеспечивать условия для ликвидности предприятия и, прежде всего, чтобы заранее узнавать о возможных (потенциальных) узких местах в ликвидности.

Оптимальное решение этих задач возможно при формировании финансовой политики предприятия как в краткосрочном, так и в долгосрочном периоде и разработке финансовых планов.

Этими проблемами на предприятии занимаются финансовый контроллинг : и финансовый менеджмент.

Задача финансового контроллинга состоит в том, чтобы помочь руководителю найти связанные денежные средства на предприятии и предложить спосо